深圳个体报税详细流程咨询

深圳作为中国的特区，经济发展非常迅速，在这里注册企业的人数也越来越多。如今，很多企业都选择小规模纳税人或一般纳税人来进行纳税，但对于很多新创企业来说，他们或许对报税流程不是非常熟悉。本文将以深圳为例，给大家详细介绍深圳个体报税的流程。

一、什么是小规模纳税人和一般纳税人

在深圳，企业纳税一般分为两种情况，小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人的主要特点是年销售额不超过500万元。小规模纳税人报税采用以销售额为基础的征税方式，税率一般为3%。小规模纳税人适用于销售额不高、企业规模较小的企业。

一般纳税人的主要特点是年销售额超过500万元。一般纳税人报税采用增值税征收方式，按照销售额缴纳税金。一般纳税人经营范围较广，需要经常发票等实质性文件作为纳税依据。

二、小规模纳税人的报税流程

1. 购买税控机及开具购货发票。小规模纳税人首先需要购买税控机，只有将发票信息录入税控机，才能开具购货发票。购买税控机需要到税务局办理，有具体规定及买卖价格参考。开具发票一般有两种方式：手动填写或使用发票开具软件。

2. 购买数字证书。小规模纳税人在办理发票开具手续时，需购买数字证书。数字证书是企业网络信息安全的保障文件，证明企业开具的发票真实有效。

3. 缴税。企业需要在规定时间内上网进行缴税，缴纳应纳税款后需要查看缴税明细，并打印纳税申报表进行备案。

三、一般纳税人的报税流程

1. 纳税人需要开立增值税专用发票。为了避免开具无效发票，纳税人需要在国家税务局网站办理临时开票授权及开票。

2. 报增值税。企业需要在规定时间内上网进行缴税并提供相应材料，缴纳应纳增值税后需要查看缴税明细，并打印纳税申报表进行备案。

3. 完成新税制申报。纳税人必须在互联网税务局完成新增税种、纳税义务、登记作废等新税制申报。

四、小规模纳税人和一般纳税人的区别

小规模纳税人和一般纳税人在缴税过程中，开具发票和申报税额的机制不同。

小规模纳税人采取“以销定税”的方式，每个月仅需缴纳3%的销售额作为税金，不可以享受进项税抵扣，适用于年销售额不超过500万元的企业。

一般纳税人则是按照增值税制度缴纳税金的，需要开具增值税专用发票，收到的发票可以作为进项抵扣。（企业发生的成本转化为销售成本后，即可基于增值税的税制和税率抵消进项税，实现税负的转嫁。）一般纳税人依法纳税，缴纳增值税的税率根据具体情况而定。

总之，小规模纳税人和一般纳税人报税的方式有所不同，需要企业在报税过程中注意相关规定，确保缴纳的税金合理、准确，避免造成税务纠纷。

五、小结

深圳是一个国际化城市，企业报税需要按照法律规定进行。本文对深圳的个体报税流程进行了详细介绍，包括小规模纳税人和一般纳税人的区别，以及各自具体的报税流程。在实际报税过程中，企业需要仔细核对相关信息，准确申报税额，避免造成不必要的税务纠纷。