深圳报税怎么填写教程资料

深圳报税怎么填写教程资料

随着经济的发展和税收政策的变化，报税已经成为了每一个企业家必须面对的问题。在深圳，无论是小规模纳税人还是一般纳税人，都需要了解怎么填写报税表。本文将详细介绍深圳报税怎么填写的流程和注意事项。

一、小规模纳税人报税填表

小规模纳税人应该填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。这个报税表分为两部分：销售税额申报表和购买税额申报表。

1. 销售税额申报表

销售税额申报表需要填写以下内容：

（1）销售额：包括应税销售额和免税销售额。应税销售额 = 销售商品或劳务收入 × 税率（税率为 3% 或 5%），免税销售额包括免税销售商品和劳务的收入。

（2）销售税额：即应缴纳的税款，销售税额 = 销售额 × 税率。

（3）进项税额：即从供应商购买商品或劳务支付的税款。

（4）已扣除进项税额：即已经从进项税额中扣除的税款。

销售税额申报表的填写方法如下：

①在填写应税销售额时应注意把应税销售额和免税销售额分别填写；

②在填写销售税额时，应按照应税销售额和税率计算；

③在填写进项税额时，应记录所有从供应商购买商品或劳务支付的税款；

④在填写已扣除进项税额时，要记录所有已经从进项税中扣除的税款。

2. 购买税额申报表

购买税额申报表需要填写以下内容：

（1）购买额：即从供应商购买商品或劳务支付的金额。

（2）进项税额：即从供应商购买商品或劳务支付的税款。

（3）已扣除进项税额：即已经从进项税额中扣除的税款。

购买税额申报表的填写方法如下：

①在填写购买额时，要记录所有从供应商购买商品或劳务支付的金额；

②在填写进项税额时，要记录所有从供应商购买商品或劳务支付的税款；

③在填写已扣除进项税额时，要记录所有已经从进项税中扣除的税款。

注意事项：

1. 小规模纳税人需要每个季度进行一次报税;

2. 报税表的填写无论是手动还是电子都需要经过核对，避免出现错误的情况。

二、一般纳税人报税填表

1. 一般纳税人增值税纳税申报表

《一般纳税人增值税纳税申报表》是一般纳税人报税的主要表格。在这个表格中，需要填写以下内容：

（1）销售额：包括应税销售额和免税销售额。应税销售额 = 销售商品或劳务收入 × 税率（税率为 3% 或 5%），免税销售额包括免税销售商品和劳务的收入。

（2）销售税额：即应缴纳的税款，销售税额 = 销售额 × 税率。

（3）进项税额：即从供应商购买商品或劳务支付的税款。

（4）已扣除进项税额：即已经从进项税额中扣除的税款。

（5）应纳税额：即应该缴纳的税款，应纳税额 = 销售税额 - 已扣除进项税额。

（6）应补(退)税额：即应该补(退)的税款。

（7）其他扣除：如年底折旧的一次性扣除等。

2. 缴款通知书

缴款通知书也是一般纳税人报税的必填表格之一。在这个表格中，需要填写以下内容：

（1）应纳税额：即应该缴纳的税款。

（2）滞纳金：如果未按照规定时间缴纳税款，则要缴纳相应的滞纳金。

（3）合计金额：即应缴纳的税款和滞纳金的总和。

注意事项：

1. 一般纳税人需要每个月进行一次报税;

2. 在填写报税表之前，需要对企业的财务状况了解清楚，准备相关文件和资料，以确保填写无误。

总的来说，深圳报税填写流程相对来说还是比较简单的。但是，如果企业有其他需求，如税务筹划、工商注册等，那么建议找专业公司进行处理，以避免出现问题。