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深圳小企业如何填写报税表格：详细指南

在深圳从事小企业的经营，报税是非常重要且必须的一个流程。然而，对于很多企业主来说，填写报税表格是一件非常头疼的事情。为了帮助小企业主更轻松地完成报税的流程，本文将提供详细的报税填写指南。

首先，在进行报税前，企业主需要确定自己的纳税人类型，常见的纳税人类型为小规模纳税人和一般纳税人。小规模纳税人的年销售额不超过500万元，一般纳税人的销售额超过500万元。不同的纳税人类型对应不同的报税表格。

对于小规模纳税人来说，需要填写的主要报税表格为《增值税纳税申报表》和《附列资料表》。以下是具体的填写要点：

1.《增值税纳税申报表》

（1）填写申报期间：每个月的报税表格填写时要填写相应的申报期间，例如：2019年12月填写时，申报期间应为201912。

（2）填写销售额：销售额是指企业本期内的销售收入总额。其中，应当排除免税货物销售额和免税服务、不征税服务销售额。同时，销售额应当按照税率分别报送。

（3）填写进项税额：进项税额是指企业在本期内支付的可抵扣进项税额总额。需要注意的是，如果进项税额大于销售额，并且多缴纳的进项税额在4个税款申报期内未能用完，那么该项多余的进项税额将不能再抵扣。

（4）计算应纳税额：应纳税额是指税务部门根据企业的销售额和进项税额计算的应当缴纳的增值税。

（5）填写实际缴纳税额：实际缴纳税额是指企业本期应缴纳的增值税税款减去上期留抵税额和本期已缴税额的差额。

2.《附列资料表》

（1）填写销售项：必须填写销售发票代码、号码、金额、税额等信息。

（2）填写购买项：必须填写购买发票代码、号码、金额、税额等信息。

（3）填写固定资产项：必须填写申报期间内购买或投资的固定资产、不动产信息及计提折旧、摊销等情况。

对于一般纳税人来说，需要填写的主要报税表格为《增值税纳税申报表》、《完税凭证管理台账》、《销售(应税劳务)清单》、《纳税申报表(适用于一般纳税人)》。以下是具体的填写要点：

1.《增值税纳税申报表》

（1）填写申报期间：同小规模纳税人。

（2）填写销售、进项等信息：同小规模纳税人。

（3）填写附加税、消费税等：这些税款的税率和计算方式不同于增值税，需要根据相关的税率和计算规定进行填写。

（4）填写导入和出口货物：包括进口货物增值税税额、出口货物增值税退税等情况。

2.《完税凭证管理台账》

（1）填写凭证编号、期间、项目、金额等信息。

（2）将凭证按照月份和类别分别填写归档。

3.《销售(应税劳务)清单》

（1）填写品名、规格、单价、数量等信息。

（2）清单中包含销售发票的清单信息。

4.《纳税申报表(适用于一般纳税人)》

（1）填写申报期间、销售、进项等信息。

（2）填写增值税税款抵减前应纳税额、增值税税额、附加税、消费税、城市维护建设税等税款信息。

总之，报税是小企业必须的流程，也是一件很重要的事情。希望以上提供的报税填写指南能够对企业主在报税时提供一些帮助，保障企业合法合规经营。